A transformação que já começou: o que a Reforma Tributária reserva para as empresas brasileiras

A rotina de qualquer empresa no Brasil passa inevitavelmente pela gestão dos tributos. E isso não vai mudar. O que está prestes a mudar, e de forma profunda, é a estrutura sobre a qual essa rotina foi construída nas últimas décadas. A aprovação da Reforma Tributária em 2023 inaugura um período de transição até 2026, quando as novas regras entram em vigor de forma definitiva.

Para empresários e gestores, o impacto é direto e vai muito além do acompanhamento passivo das mudanças. Ignorar as transformações ou postergar adaptações pode gerar riscos, prejuízos e perda de competitividade. Por outro lado, agir com antecedência abre espaço para ajustes estratégicos, mais controle financeiro e até redução da carga tributária em médio prazo.

Este guia foi pensado para esclarecer o que muda com a Reforma Tributária e como as empresas, especialmente as pequenas e médias, podem (e devem) se preparar desde já. Encare este conteúdo como um exercício de planejamento: menos sobre “o que vai acontecer”, mais sobre “como você vai conduzir o seu negócio a partir disso”.

O que é a Reforma Tributária aprovada e por que ela importa tanto para as empresas

Após décadas de discussões e propostas arquivadas, a Reforma Tributária aprovada em 2023 trouxe uma promessa: simplificar o sistema tributário brasileiro, que é um dos mais complexos do mundo. Além da simplificação, há também uma tentativa clara de modernização, com foco na digitalização, na redução de custos administrativos e na diminuição de distorções entre setores econômicos.

Se esses objetivos serão plenamente atingidos, só o tempo e a aplicação prática dirão. O fato é que o cenário já está mudando, e as empresas precisam entender as novas engrenagens para navegar com segurança.

A principal transformação é a criação de dois novos tributos que substituirão os atuais impostos sobre o consumo:

• CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços): substituirá PIS, Cofins e IPI, unificando essas cobranças federais em um único imposto.
• IBS (Imposto sobre Bens e Serviços): substituirá o ICMS (estadual) e o ISS (municipal), também promovendo unificação em âmbito estadual e municipal.

Ambos virão com alíquota única e ampla, buscando neutralidade entre setores. A proposta é que não haja mais distinções complexas entre produtos e serviços em termos de carga tributária, o que muda diretamente a lógica de precificação de muitos negócios.

Outro ponto central da reforma é a mudança radical na forma de cobrança: em vez da origem, os impostos passarão a incidir no destino. Ou seja, onde o bem ou serviço é consumido, não onde foi produzido. Essa alteração muda a dinâmica de arrecadação e distribuição de receitas entre os entes federativos, mas impacta, também, a operação de empresas que atuam em mais de uma região.

Por fim, há uma promessa de extinção de regimes especiais, crédito financeiro mais amplo e regras mais rígidas para compensações. Traduzindo para o cotidiano empresarial: será exigido controle apurado, escrituração assertiva e forte atenção ao fluxo de caixa.

Linha do tempo: o que muda e quando

As regras da reforma já estão em fase de regulamentação, mas os marcos principais já foram definidos:

• 2024 a 2025: fases de transição, testes, ajustes e publicação de leis complementares e decretos com base nas premissas aprovadas;
• 2026: entrada progressiva da CBS e do IBS, com coexistência parcial com os tributos antigos;
• 2029 a 2032: extinção definitiva dos antigos tributos (PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS), com aplicação plena dos novos tributos.

Ou seja, o ano de 2026 marca a largada oficial. Mas quem já está se adaptando agora larga na frente em relação à concorrência.

A Reforma Tributária na prática: quais empresas serão mais afetadas

Na teoria, a Reforma Tributária busca neutralidade entre setores. Mas, na prática, há impactos distintos para os diferentes tipos de empresas. Entender o seu caso é o primeiro passo.

Empresas prestadoras de serviços, por exemplo, podem ser mais impactadas negativamente, uma vez que a unificação das alíquotas tende a resultar em aumento da carga tributária para quem antes era beneficiado por regimes diferenciados, como Simples Nacional ou lucro presumido com faturamento reduzido.

Já indústrias e comércios de médio e grande porte podem se beneficiar. A cumulatividade, ou seja, o pagamento de imposto sobre imposto que gerava distorções, tende a ser reduzida. Empresas que compram de outros estados também verão mudanças com a cobrança no destino.

O Simples Nacional, apesar de ser mantido, ainda terá ajustes importantes com reflexos no crédito gerado para adquirentes que compram de empresas enquadradas nesse regime. Isso pode afetar a atratividade comercial de microempresas para certos públicos, especialmente no B2B.

Empresas do agronegócio, da construção civil, do comércio eletrônico e do setor educacional precisarão de atenção redobrada, pois estavam inseridas em estruturas tributárias específicas que serão extintas ou transformadas.

Além disso, todas as empresas que trabalham com margens reduzidas ou que operam em estruturas de cadeia longa, com vários intermediários até o consumidor final, precisarão revisar sua estratégia de precificação com urgência.

5 passos essenciais para preparar sua empresa desde já

Diante do cenário, postergar as ações de adaptação pode custar caro. A preparação exige iniciativa, planejamento e apoio especializado. Aqui estão cinco passos objetivos que todo empresário deve priorizar:

1. Mapeie sua estrutura tributária atual com profundidade

Antes de planejar qualquer ajuste, é indispensável entender onde você está. Faça uma análise completa da carga de tributos atual, identifique pontos de vulnerabilidade, mapeie os principais indicadores e avalie se sua empresa tem aproveitado ao máximo os benefícios legais existentes. Isso inclui regime tributário, modelo societário, incentivos fiscais, escrituração, prazos e obrigações acessórias.

2. Atualize seu financeiro com foco em controle e previsibilidade

A nova lógica tributária exigirá organização financeira exemplar. Empresas que ainda misturam contas pessoais com contas da empresa, que não têm clareza sobre lucratividade ou que não trabalham com fluxo de caixa projetado estarão em desvantagem.

Revisar seu controle financeiro agora é uma forma de criar musculatura para enfrentar o novo sistema com mais segurança, menos urgência e mais clareza para tomar decisões.

3. Encontre uma equipe contábil e tributária preparada

Não serão apenas as empresas que precisarão se adaptar. Os profissionais responsáveis pelas rotinas contábeis e fiscais precisarão estar atualizados e preparados para a complexidade do novo modelo.

Isso inclui conhecimento técnico, sistematização de processos e atualização de softwares e controles. A capacitação da equipe impacta diretamente na conformidade tributária e no aproveitamento dos créditos fiscais que passam a ser mais relevantes após a reforma.

4. Revise seu modelo de precificação e negociação com clientes

O surgimento do crédito financeiro em compras e vendas exige nova abordagem nos preços praticados. Empresas que não souberem valorizar esse benefício na hora de negociar serviços ou mercadorias podem perder competitividade.

Além disso, a escolha de fornecedores, a forma de faturamento, a regionalização das vendas e até políticas comerciais precisarão ser rediscutidas à luz do novo sistema.

5. Busque apoio consultivo especializado o quanto antes

A complexidade da transição e os riscos envolvidos exigem mais do que um contador tradicional. A reforma tributária deixa cada vez mais clara a necessidade de integrar o olhar contábil ao planejamento financeiro, jurídico e estratégico da empresa.

Empresas que contam com um parceiro consultivo ganham em segurança, transparência e capacidade de se ajustar com inteligência às exigências legais e às oportunidades tributárias que surgirem.

A Reforma Tributária vai penalizar ou beneficiar sua empresa? A resposta depende do que você começar a fazer hoje

A única certeza sobre a Reforma Tributária é que ela veio para ficar. Agora, o que vai determinar se a sua empresa será penalizada ou beneficiada por essas transformações é a forma como você decide agir a partir deste momento.

Empresários que olham para a contabilidade como uma aliada estratégica saem na frente. Não basta esperar o contador enviar relatórios. É preciso interpretar os dados, alinhar decisões, questionar rotinas e buscar soluções com visão de longo prazo.

Estar em Santa Bárbara d’Oeste, ou em outras cidades, significa ter particularidades locais, mas viver em um país como o Brasil exige atenção nacional. Legislações mudam, interpretações se alteram, e, no centro disso tudo, está a sua empresa, que só tem a ganhar com organização, planejamento e atitude.

Se faz sentido para você dar esse próximo passo com consciência e preparo, comece hoje mesmo. Nós, do Escritório Confiança, estamos vendo de perto os caminhos que todas as mudanças estão tomando e acompanhando nossos clientes com o cuidado necessário para antecipar cada impacto.

O caminho à frente é de transformação. Com estratégia e atenção, ele também pode ser de oportunidades. Basta estar pronto.