
<p>A partir de 12 de setembro de 2022, MG iniciará a validação da existência no CCG (Cadastro Centralizado de GTIN) do código GTIN informado na NF-e, conforme definido na&nbsp;Nota Técnica 2021.003, versão 1.10.&nbsp;</p>



<p>Inicialmente serão validados os códigos GTIN dos produtos com NCM definidos no Anexo I da Nota Técnica em referência, nas operações que constam da tabela de CFOP (Anexo II).&nbsp;</p>



<p>O GTIN, sigla de Global Trade Item Number, é um identificador para itens comerciais. Os GTIN, anteriormente chamados de códigos EAN, são atribuídos para qualquer produto que possa ser precificado, pedido ou faturado em algum ponto de uma cadeia de suprimentos, sendo de grande aplicação na automação comercial da venda a consumidor final.&nbsp;</p>



<p>O Cadastro Centralizado de GTIN (CCG) é um banco de dados contendo um conjunto reduzido de informações dos produtos que possuem o código de barras GTIN, e funciona de forma integrada com o Cadastro Nacional de Produtos da GS1 (CNP), que é a instituição responsável pela administração, outorga de licenças e gerenciamento do padrão de identificação de produtos GTIN.&nbsp;</p>



<p>Nos termos dos&nbsp;Ajustes SINIEF 07/05&nbsp;é obrigação tributária dos donos de marca de produtos que possuírem GTIN informar e manter atualizados as informações destes códigos junto ao CNP, na página&nbsp;https://cnp.gs1br.org/.&nbsp;</p>



<p>Pedidos de autorização de uso de NF-e serão objeto de rejeição caso um GTIN citado na nota fiscal não exista ou não esteja em conformidade com as regras do CCG.&nbsp;</p>



<p>Portanto, é fundamental que os donos de marca insiram e mantenham atualizadas as informações cadastrais de produtos com GTIN atualizadas junto ao CNP.&nbsp;</p>



<p><strong>Fonte:</strong> <em>PORTAL SPED MG</em>,<em> LegisWeb.</em></p>


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<p>As operações de fusão e aquisição (F&amp;A) tornaram-se estratégias fundamentais para empresas que buscam crescimento rápido e maior competitividade no mercado. No entanto, por mais atraente que essa movimentação possa ser, ela também esconde armadilhas tributárias que podem transformar um acordo promissor em um desastre financeiro. Sem o devido planejamento tributário, os riscos de passivos ocultos, custos fiscais inesperados e problemas legais são elevados, podendo impactar seriamente a saúde financeira e o retorno do investimento.</p>



<p>Imagine uma empresa que decidiu adquirir outra para expandir seus negócios e consolidar sua presença no mercado, mas ao finalizar o acordo, depara-se com uma carga tributária acima do esperado. Esse é apenas um exemplo de como a ausência de um planejamento tributário adequado pode transformar uma operação vantajosa em uma armadilha fiscal.</p>



<p>Neste artigo, exploraremos em detalhes o papel essencial do planejamento tributário em fusões e aquisições, seus benefícios, os principais impostos envolvidos e as oportunidades de otimização fiscal que podem ser aproveitadas.</p>



<h2 class="wp-block-heading">O Que é o Planejamento Tributário em Fusões e Aquisições?</h2>



<p>O planejamento tributário é uma estratégia que visa reduzir legalmente a carga tributária de uma empresa ao utilizar recursos, incentivos fiscais e estruturas jurídicas apropriadas para cada tipo de operação. No contexto de fusões e aquisições, o planejamento tributário é um diferencial competitivo, pois permite estruturar a operação de forma a minimizar os impostos envolvidos e evitar custos imprevistos.</p>



<p>Por exemplo, ao planejar uma aquisição, é possível calcular o ganho de capital e outros impostos incidentes sobre a operação com antecedência. Assim, a empresa evita “sustos” com valores elevados de tributos no fechamento do negócio. Um planejamento tributário bem conduzido permite identificar potenciais créditos fiscais, definir a estrutura mais vantajosa e aproveitar incentivos legais, como regimes tributários especiais e isenções que podem ser aplicadas conforme a região ou setor da empresa.</p>



<h2 class="wp-block-heading">Principais Impostos Envolvidos</h2>



<p>As operações de fusão e aquisição envolvem uma série de tributos que variam conforme a estrutura da transação. Aqui, destacamos os principais impostos que impactam essas operações:</p>



<p>• <strong>Imposto de Renda sobre Ganho de Capital (IRGC):</strong> Este imposto incide sobre o ganho obtido pela venda de ativos ou ações da empresa adquirida. Sem planejamento, esse tributo pode representar um alto custo para os vendedores, especialmente em transações de grande valor.</p>



<p>• <strong>PIS/COFINS:</strong> O PIS e a COFINS incidem sobre a receita bruta da empresa, e dependendo da estrutura da operação, podem impactar o resultado fiscal. Um planejamento bem estruturado permite que a empresa identifique possíveis créditos fiscais ou minimize a carga tributária.</p>



<p>• <strong>ITBI (Imposto sobre Transmissão de Bens Imóveis):</strong> Este imposto incide sobre a transferência de imóveis no processo de fusão ou aquisição. Em operações envolvendo transferência de propriedades, o planejamento tributário pode ajudar a prever ou até evitar o pagamento desse imposto.</p>



<p>Para definir a melhor estrutura, é necessário considerar cuidadosamente cada imposto envolvido e avaliar os impactos de escolher entre adquirir ativos ou ações. Cada uma dessas opções possui implicações tributárias específicas e, ao analisar os cenários, o planejamento tributário proporciona uma visão estratégica para reduzir os encargos fiscais.</p>



<h2 class="wp-block-heading">Benefícios de um Planejamento Tributário Adequado</h2>



<p>A decisão de realizar um planejamento tributário detalhado antes de uma fusão ou aquisição oferece benefícios significativos que podem transformar o sucesso de uma operação. Entre os principais benefícios, destacam-se:</p>



<p>• <strong>Redução de Custos Fiscais:</strong> Através do planejamento, é possível identificar formas de reduzir a carga tributária, resultando em uma economia que pode ser revertida em mais investimentos e maior competitividade.</p>



<p>• <strong>Aproveitamento de Incentivos Fiscais:</strong> Algumas regiões ou setores oferecem incentivos fiscais específicos, como isenções e redução de tributos. Um planejamento adequado mapeia essas oportunidades, permitindo a maximização dos benefícios fiscais disponíveis.</p>



<p>• <strong>Otimização da Estrutura da Operação:</strong> O planejamento tributário define qual estrutura (aquisição de ativos ou ações) é mais vantajosa e segura para a empresa, garantindo que todos os tributos envolvidos estejam previstos e otimizados.</p>



<p>Por esses motivos, o planejamento tributário é mais do que uma formalidade – ele é um diferencial que agrega valor para a empresa e transforma uma transação complexa em um processo estratégico, minimizando riscos e aumentando o retorno sobre o investimento.</p>



<h2 class="wp-block-heading">Conclusão</h2>



<p>As operações de fusão e aquisição representam oportunidades significativas de crescimento e expansão, mas também carregam riscos fiscais elevados. Para evitar surpresas e custos imprevistos, o planejamento tributário torna-se essencial em cada fase da transação, garantindo que a empresa não apenas evite passivos ocultos, mas também aproveite incentivos fiscais e reduza sua carga tributária de forma legal e estratégica.</p>



<p>O sucesso de uma fusão ou aquisição depende de uma análise tributária completa e de um planejamento cuidadoso. Por isso, contar com o apoio de especialistas no assunto é a melhor forma de maximizar os benefícios fiscais e proteger o investimento em cada etapa dessa operação.</p>



<p>Novos impostos que você precisa considerar na revisão tributária do seu e-commerce. Texto: Em um ambiente dinâmico e competitivo como o e-commerce, manter-se atualizado com as obrigações fiscais não é apenas uma questão de conformidade, mas também uma estratégia crucial para a sobrevivência e crescimento do negócio.</p>



<p>Com as constantes mudanças na legislação fiscal e a introdução de novos impostos, donos de e-commerce podem estar perdendo oportunidades valiosas de economia e, ao mesmo tempo, correndo o risco de pagar multas por desconhecimento ou má gestão tributária.</p>



<p>Entender os tributos que se aplicam ao seu e-commerce é uma peça fundamental para garantir a saúde financeira e manter a competitividade. Neste artigo, vamos explorar os novos impostos que surgiram recentemente e que merecem sua atenção, além de destacar os erros mais comuns cometidos pelos e-commerces, a importância de uma revisão periódica e como ajustar sua gestão tributária para maximizar lucros.</p>



<h2 class="wp-block-heading">IMPOSTOS</h2>



<p>As mudanças na legislação fiscal no Brasil têm um impacto direto nas empresas, especialmente em negócios digitais que operam online, onde a regulamentação ainda é um terreno em constante transformação.</p>



<h2 class="wp-block-heading">ICMS nas Vendas Online</h2>



<p>O ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) nas vendas online passou por várias alterações nos últimos anos, incluindo mudanças nas alíquotas e na forma como o imposto é repartido entre os estados de origem e destino. E-commerces que não se ajustaram a essas novas regras correm o risco de autuações fiscais.</p>



<p>Uma das mudanças mais significativas foi a adoção da partilha do ICMS nas operações interestaduais. Dependendo do volume de vendas e do estado para o qual o produto é enviado, as alíquotas variam consideravelmente. O não recolhimento correto pode gerar passivos fiscais expressivos.</p>



<h2 class="wp-block-heading">PIS e Cofins: Novas Regras e Atualizações</h2>



<p>As contribuições ao PIS e Cofins também sofreram modificações, tanto no regime cumulativo quanto no não cumulativo. Além disso, a forma como as empresas podem utilizar créditos dessas contribuições tem gerado discussões e mudanças legislativas que afetam diretamente os e-commerces.</p>



<p>Uma análise cuidadosa das atualizações no PIS e Cofins pode significar oportunidades de economia tributária, especialmente para empresas que utilizam o regime não cumulativo. Ajustar a apuração e a compensação desses créditos pode gerar economia direta, otimizando a carga tributária total.</p>



<h2 class="wp-block-heading">PRINCIPAIS ERROS TRIBUTÁRIOS</h2>



<p>A gestão tributária em um e-commerce exige um nível de cuidado redobrado. Pequenos erros podem resultar em grandes problemas no futuro, como multas pesadas, autuações fiscais e até mesmo a inviabilidade do negócio. Abaixo, exploramos alguns dos principais erros tributários cometidos pelos e-commerces e como evitá-los.</p>



<h2 class="wp-block-heading">Falta de Classificação Correta de Produtos</h2>



<p>A classificação fiscal inadequada de produtos é um dos erros mais comuns em e-commerces. Cada produto vendido online possui uma classificação específica, que deve ser corretamente atribuída para garantir o cálculo adequado de impostos como o ICMS, PIS e Cofins. Uma classificação errada pode levar ao pagamento indevido de tributos ou à falta de recolhimento, o que gera passivos.</p>



<p>Para evitar esse erro, invista em uma análise detalhada da tabela NCM (Nomenclatura Comum do Mercosul), assegurando que seus produtos estejam devidamente classificados. O uso de sistemas automatizados também pode ajudar a minimizar esses erros.</p>



<h2 class="wp-block-heading">Não Realizar a Apuração Correta dos Tributos</h2>



<p>A apuração correta de tributos como ICMS, PIS, Cofins e IPI é fundamental para o e-commerce. No entanto, muitas empresas pecam por não acompanhar as mudanças frequentes nas alíquotas ou por cometer erros no cálculo desses impostos.</p>



<p>A ausência de um sistema integrado de gestão fiscal ou de um contador especializado pode resultar em erros frequentes na apuração de tributos. Contar com uma equipe qualificada e investir em tecnologia de gestão tributária é uma solução prática para garantir a conformidade e otimizar a carga fiscal.</p>



<h2 class="wp-block-heading">COMO A REVISÃO PODE AJUDAR?</h2>



<p>A revisão periódica da gestão tributária é uma estratégia que pode trazer benefícios significativos para o seu e-commerce. Além de garantir a conformidade fiscal, a revisão possibilita identificar oportunidades de redução de custos e otimização da carga tributária.</p>



<h2 class="wp-block-heading">Identificação de Créditos Fiscais Não Utilizados</h2>



<p>Muitas empresas deixam de utilizar créditos fiscais a que têm direito por falta de conhecimento ou má gestão tributária. A revisão periódica permite identificar esses créditos e utilizá-los para abater tributos futuros, gerando economia imediata.</p>



<p>Por exemplo, créditos de PIS e Cofins em regime não cumulativo ou de ICMS sobre compras de insumos podem ser utilizados para reduzir o valor a ser pago nos meses subsequentes.</p>



<h2 class="wp-block-heading">Correção de Erros e Ajustes Preventivos</h2>



<p>Outro benefício da revisão periódica é a identificação de erros fiscais antes que eles resultem em multas ou autuações. Ao revisar regularmente suas obrigações fiscais, você pode ajustar processos internos, corrigir classificações de produtos e garantir que está recolhendo os tributos de maneira correta.</p>



<h2 class="wp-block-heading">Redução de Passivos Fiscais</h2>



<p>Uma revisão fiscal detalhada pode revelar passivos fiscais que, se não tratados a tempo, podem crescer exponencialmente com a adição de juros e multas. A regularização desses passivos evita surpresas desagradáveis no futuro e traz segurança para a continuidade do negócio.</p>



<h2 class="wp-block-heading">NA PRÁTICA</h2>



<p>Agora que você conhece os principais impostos, erros tributários e a importância de uma revisão periódica, é hora de adotar estratégias práticas para ajustar sua gestão tributária e otimizar os resultados financeiros do seu e-commerce.</p>



<p>Um dos maiores desafios na gestão tributária é garantir que todas as transações sejam registradas e tributadas corretamente. Investir em um sistema de gestão integrado que abranja desde o cadastro de produtos até a apuração de tributos é fundamental para evitar erros e reduzir o risco de multas. Esses sistemas podem ser customizados para realizar automaticamente o cálculo de impostos, gerar obrigações acessórias e emitir notas fiscais eletrônicas, otimizando todo o processo de gestão fiscal.</p>



<p>As mudanças na legislação fiscal ocorrem com frequência no Brasil, e não acompanhar essas alterações pode resultar em erros na gestão tributária. Uma estratégia prática é contar com uma equipe de contabilidade especializada em e-commerce ou utilizar serviços de consultoria tributária. Esses profissionais podem manter seu e-commerce em conformidade com as novas regras, além de identificar oportunidades de economia e de otimização tributária.</p>



<p>Automatizar o processo de geração e envio de obrigações acessórias, como SPED e EFD, também garante que seu e-commerce não perca prazos e evita a necessidade de revisões manuais, que estão sujeitas a erros. Sistemas automatizados permitem que a empresa cumpra essas obrigações de maneira eficiente, sem comprometer recursos humanos e financeiros.</p>



<p>Por fim, o planejamento tributário é uma estratégia que deve ser incorporada no dia a dia do e-commerce. Essa prática envolve analisar regularmente os tributos pagos, identificar oportunidades de otimização e utilizar regimes tributários mais vantajosos, como o Simples Nacional, o Lucro Presumido ou o Lucro Real, dependendo do perfil do seu e-commerce.</p>



<p>Aproveite as estratégias sugeridas e garanta que seu e-commerce esteja preparado para lidar com as constantes mudanças do cenário fiscal brasileiro.</p>



<p>Com a praticidade sendo cada vez mais procurada pelos clientes, a modalidade de comércio eletrônico vem crescendo cada vez mais no nosso país. Atualmente, as pessoas buscam por soluções rápidas e que não precise fazer com que elas saiam de casa, por isso, comprar coisas pela internet é um verdadeiro sucesso.</p>



<p>Porém, mesmo com o crescimento e com a facilidade de se tornar um empreendedor, existem coisas que não dá para fugir. Há quem pense que vender produtos pela internet é mais fácil do que presencialmente, pois exige menos obrigações fiscais e impostos, mas a história não é bem assim, não!</p>



<p>Esse tipo de transação comercial traz consigo diversas questões relacionadas à tributação, principalmente sobre o ICMS, buscando manter uma relação justa e saudável com quem vende e o estado de entrega das mercadorias.</p>



<p>Por isso, para que a sua loja online tenha sucesso mesmo, é fundamental que você conheça todos os impostos correspondentes a sua atividade comercial e, pensando em ajudar nisso, criamos esse artigo, onde falaremos sobre a importância de se atentar ao ICMS.</p>



<p>Mas primeiro, você precisa entender que esse não é um tópico exatamente novo, na verdade, o comércio online já existe há um tempo, portanto, as leis também.</p>



<p>Em 2011, o governo federal publicou o Protocolo ICMS 21/11. Esse documento estava determinado que o recolhimento da diferença entre as alíquotas de ICMS em e-commerce do estado de origem e de destino deveriam ser recolhidas, o que deixava a arrecadação para o consumidor final.</p>



<p>Porém, isso começou a dificultar as vendas de locais como o sul e sudeste do país, que arcavam sozinhos com cerca de 17%, 18% ou até mesmo 25% do ICMS em suas vendas, que normalmente eram enviadas para locais muito longes, o que encarecia ainda mais o produto.</p>



<p>Pensando nisso, em 2015 foi estabelecida a Emenda Constitucional 87/15, onde as alíquotas passaram a ver aplicadas nas vendas entre estados, em forma de operações interestaduais de 7% ou 12%, ao invés de alíquotas internas, que variavam entre 17%, 18% e 25%. Além disso, o Convênio ICMS 93/15 também tornou o recolhimento obrigatório entre a diferença da alíquota interna do estado de destino e do estado de origem. Tudo isso, ainda lá em 2015, então já faz um tempinho, viu?</p>



<p>Sendo assim, parte do ICMS também deve ser pago ao estado de destino da mercadoria e não apenas para o consumidor final. Vamos ver um exemplo para ficar mais fácil?</p>



<p>Se uma venda foi realizada em São Paulo, o estado agora fica com 12% da alíquota interestadual e, ao ser enviado para o Rio Grande do Sul, esse estado de destino fica com 6% (exemplo).&nbsp;&nbsp;Ou seja, ambos os estados recebem e, assim, fica mais justo.</p>



<h2 class="wp-block-heading"><strong>Por que isso é importante para o meu E-Commerce?</strong></h2>



<p>Como a regulamentação varia de acordo com o estado de destino do seu produto, é importante que você reavaliar os custos e as operações do seu negócio, para evitar prejuízos financeiros com a cobrança do imposto.</p>



<p>Identificar os estados que você mais vende e dar início ao processo do Inscrição Estadual é a melhor opção, mas caso você não consiga, o recolhimento do ICMS deve ser feito a cada vez em que você emitir uma nota fiscal.</p>



<p>Recolher esse imposto é essencial para evitar problemas com o fico. Quando você não os recolhe adequadamente pode receber multas ou até mesmo penalidades piores, pois existe a possibilidade de ser acusado de sonegação.</p>



<p>Por isso, contar com um escritório especialista é tão importante para que os processos da sua empresa, mesmo que online, aconteçam da forma correta.</p>


ICMS/MG – Validação código GTIN na NF-e – A partir de 12 de setembro de 2022

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